이번 글에서는 연금계좌를 활용한 절세전략을 알아봅니다. 대부분의 공제 항목들은 소비와 연관이 되어 있지만 연금계좌 항목은 투자와 절세를 동시에 할 수 있다는 것이 장점입니다. 또한 세액공제 금액도 커서 직장인이라면 반드시 활용해야 하는 상품입니다.
직장인 연말정산 절세전략
1. 주거를 통한 절세전략
1-1. 장기주택저당차입금이자상환액
1-2. 주택임차차입금원리금상환액과 주택마련저축소득공제
1-3. 월세액
2. 신용카드 등 사용액
2-1. 신용카드, 체크카드, 현금 사용분
2-2. 전통시장, 대중교통, 문화비 사용분
2-3. 전년도 대비 소비 증가분
3. 연금계좌
3-1. 연금저축
3-2. 개인연금(IRP)
6. 의료비
연금계좌 세액공제에 해당되는 상품은 3가지가 있습니다. 연금저축계좌, 퇴직연금계좌(IRP), 과학기술인공제입니다. 과학기술인공제는 누구나 가입할 수 있는 것은 아니라서 일반적으로 앞의 2가지, 연금저축과 IRP 계좌를 활용합니다.
연금계좌 세액공제
연금저축계좌
연금저축계좌는 일정기간 납입한 후 나중에 연금의 형태로 인출하여 연금소득으로 과세되는 금융상품을 통칭합니다. 이자소득세, 양도세 등이 연금소득으로 과세되기 때문에 상당한 세제혜택이 있습니다.
○ 공제조건
- 의무가입기간 5년
- 만 55세 이후 연금수령한도 내에서 연금수령
○ 공제금액 : 연금저축계좌, 연금저축보험 납입액
- 총급여 5500만원 이하는 16.5% 세액공제 (지방소득세 10% 포함임)
- 총급여 5500만원 초과는 13.2% 세액공제
○ 공제한도
- 연 600만원 한도
- 단, 퇴직연금(과학기술인공제) 납입액을 합쳐서 연 900만원 한도
※ 만기 ISA계좌에서 이체하는 경우, 이체금액의 10%, 300만원 한도 별도부여
개인연금(IRP)
일시금으로 지급하는 퇴직금 제도의 단점을 보완하기 위한 목적으로 퇴직연금제도가 도입되면서 개인이 직접 운영할 수 있는 개인형 퇴직연금(IRP)이 생겼습니다.
위의 연금저축 계좌와 혼동하는 경우가 많습니다. ‘연금저축’과 ‘개인연금’은 별개의 상품입니다. 개인연금의 경우 퇴직연금까지 합쳐져서 뭐가 뭔지 구분하기 어렵습니다. 간단하게 정리해드립니다.
- 연금저축계좌 : 원할 때 중도해지가 가능한 연금계좌. 일반적인 연금 상품임
- 개인연금(IRP) : 연금저축과 달리 조건을 만족해야 해지가 가능하고, 정책적 필요로 도입된 연금계좌
- 퇴직연금 : 근로자의 퇴직금을 운용하는 계좌. 퇴직금이 발생해야 가입 가능
퇴직연금에 대해 더 자세히 살펴보겠습니다.
- 퇴직금 : 퇴직 시 회사에서 일시금으로 지급하는 돈. 근로기준법에 근거하고, 현재는 퇴직연금이 의무화되어 신규 입사 시에는 퇴직연금으로 수령하게 됨
- 퇴직연금(DB형) : 퇴직금을 회사에서 운용하다가 퇴직 시 IRP 계좌로 이체
- 퇴직연금(DC형) : 퇴직금을 개인이 직접 운용하다가 퇴직 시 IRP 계좌로 이체
즉, 퇴직연금은 퇴직금을 투자 자산으로 운용하는 계좌이고, 실제 퇴직 시에는 개인연금(IRP) 계좌로 이관됩니다. 이직을 반복하더라도 퇴직금은 IRP 계좌에 차곡차곡 쌓이는 것이죠. 개인연금은 연금저축계좌와 마찬가지로 나중에 연금소득세로 과세이연이 됩니다.
○ 공제조건
- 의무가입기간 5년
- 만 55세 이후 연금수령한도 내에서 연금수령
○ 공제금액 : 개인연금(IRP), 퇴직연금 근로자 납입액
- 총급여 5500만원 이하는 16.5% 세액공제
- 총급여 5500만원 초과는 13.2% 세액공제
○ 공제한도 : 연 900만원 한도
아쉽게도 퇴직연금(DC형)에 회사가 납입하는 퇴직금 금액은 세액공제 대상이 아닙니다. 근로자가 직접 추가 납입한 금액에 대해서만 공제받을 수 있습니다.
그리고 IRP 계좌의 가장 큰 단점은 안전자산 비중 30%를 의무적으로 매입해야 한다는 것입니다. 포트폴리오 구성과 운용의 폭이 좁아집니다. 주식형 펀드 포트폴리오를 구성하고 싶어도 어쩔 수 없이 혼합형 펀드의 구성이 될 수 밖에 없습니다.
그래서 연금저축계좌에서 600만원의 한도를 모두 채운 후 IRP로 300만원을 납입하여 한도 900만원을 채우는 방식이 유리합니다.
연금저축 vs 연금보험
연금저축에는 연금저축신탁(은행), 연금저축펀드(증권사), 연금저축보험(보험사) 3가지로 상품이 나뉩니다. 연금저축신탁은 현재 판매가 중단되었다고 하니 실질적으로 증권사 혹은 보험사 상품 둘 중 하나를 선택해야 한다는 것입니다.
뭐가 유리할까요? 증권사에 연금저축 계좌를 개설하는 것이 좋습니다.
보험상품의 경우 수수료 및 운영경비로 지출되는 금액이 큽니다. 상품 선택의 자유도도 낮고요. 장기투자 시에 성과가 저조한 원인입니다.
장기투자를 하는 연금이기에 가능하면 주식형 펀드에 투자하는 것이 좋습니다. ETF 매수도 가능해서 국내에 상장된 해외주식 ETF를 매수하는 것이 무난하고 좋은 선택입니다.
(예시 : TIGER 미국나스닥100, KODEX 미국S&P500TR, KINDEX 미국WideMoat가치주 등)
마찬가지로 개인연금 상품도 은행, 보험사, 증권사에 있지만 증권사에서 직접 운용하는 것이 적절합니다. 수수료 측면에서 우위가 있습니다.
연금계좌 투자 상품에 대해서는 과거에 리뷰했던 글도 있습니다. 아래 글들을 참고하셔도 좋습니다.
미국주식 연금펀드 한국투자미국배당귀족자UH(주식), IRP 개인연금 투자
미국주식 국내상장 ETF KINDEX 미국Widemoat가치주 연금저축 펀드 투자
일본리츠 삼성J-REITs부동산투자신탁 1호 펀드 개인연금 IRP 투자
최적의 연금계좌 활용법
연금계좌 절세방법
연금계좌를 활용한 절세전략은 간단합니다. 연금저축과 IRP 계좌를 개설해서 매년 납입하기만 합니다. 다만 공제한도가 다르다는 부분은 유의해서 넣어야겠죠. 예시를 통해 살펴봅시다.
1) 연금저축 600만원, IRP 300만원 납입
최대로 납입한 경우입니다. 최대 한도인 900만원을 납입하면 총급여 5500만원 이하는 148.5만원, 5500만원 초과는 118.8만원의 세금을 절감하게 됩니다. 평소 납부하던 소득세 금액을 확인해서 납입금액을 조절하면 되겠습니다.
2) 연금저축 600만원 납입
연금저축계좌만 채우는 경우입니다. 아무래도 IRP보다 활용도, 자유도가 높은 연금저축이니 1순위로 채우는게 맞습니다. IRP에 납입할 필요성을 느끼지 못한다면 추천합니다.
3) IRP 700만원 납입
추천하지 않지만 계좌 1개만으로 관리하고 싶은 경우에는 이렇게 납입할 수도 있겠습니다. 하지만 단점이 많기 때문에 조금은 번거롭더라도 연금저축계좌를 따로 개설하는 것을 추천합니다.
연금계좌에 돈을 넣을 때 원칙은 아래와 같습니다.
- 연말정산 시 결정세액을 고려해서 납입금액을 정한다
- 연금저축계좌를 먼저 채운 후 IRP를 활용한다
- 돈이 묶이기 때문에 당장 인출하지 않을 돈을 납입한다
연 900만원보다 더 많은 금액을 납입할 수도 있습니다. 연금계좌의 연간 한도는 1800만원이 최대입니다. 세액공제 대상이 아닌 금액은 연금저축계좌로 입금하면 나중에 인출이 가능합니다. IRP는 초과입금 하여도 인출이 제한되는 것에 유의합니다.
ISA계좌 만기 연금계좌 이체
최근 제도변경으로 개인종합자산관리계좌(ISA)의 만기 시 한도 내에서 연금저축계좌로 추가납입이 허용되었습니다.
이렇게 계좌이체되는 금액의 10%, 300만원 한도로 세액공제도 받을 수 있습니다. ISA의 의무가입기간이 3년이기 때문에 3년 단위로 ISA 계좌의 금액을 연금계좌로 이체시키는 것도 가능합니다.
ISA 계좌의 운용방법은 크게 2가지 전략이 있습니다. 첫번째는 계좌를 계속 보유하면서 9.9% 분리과세를 활용하는 것입니다. 금융소득이 큰 경우에는 이 전략이 유효합니다. 금융소득이 2000만원을 넘어서면 종합과세되므로 종합소득세가 발생합니다. 따라서, 이 경계선에서는 ISA계좌를 활용해 분리과세 받는 것이 매우 유리해집니다.
두번째는 3년마다 만기해지 후 재가입하는 전략입니다. 운용하는 금액이 크지 않다면 3년마다 3000만원을 연금저축 계좌로 이체시키면서 세액공제를 받는 것도 좋습니다. 300만원에 대한 세액공제 금액은 총급여 5500만원 이하 49.5만원, 5500만원 초과 39.6만원입니다. 세금 상의 이득이 작지 않습니다.
또한 연금저축 계좌에 3000만원이 이체될 때, 2700만원은 세액공제를 받지 못한 금액이 되므로 나중이 인출할 시점에서 큰 도움이 됩니다.
다음 글은 보험을 통한 연말정산 절세전략입니다. 연금보험에 대해서는 보수료가 크다는 등 비판을 많이 한 것 같은데 보험도 잘 활용하면 좋은 투자처이자 절세방법이 될 수 있습니다. 어떻게 활용하는게 좋을지 살펴봅시다.
※ 직장인 연말정산 절세전략 총정리!
연말정산 소득세 계산방법 및 절세전략
연말정산 절세전략(1), 주택자금공제, 월세액 세액공제
연말정산 절세전략(2), 신용카드 등 사용액 소득공제
연말정산 절세전략(3), 연금저축 퇴직연금 IRP 연금계좌 세액공제
연말정산 절세전략(4), 보험료 세액공제
연말정산 절세전략(5), 교육비 세액공제